» Thông tin » Điều chỉnh tờ khai thuế giá trị gia tăng

Danh Sách Sinh Viên

Điều chỉnh tờ khai thuế giá trị gia tăng

Đại lý thuế Đại Việt nhận thấy rất nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ tự kê khai báo cáo thuế hàng tháng, quý. Tuy nhiên, do thiếu kiến thức về luật thuế nên báo cáo thuế hàng tháng, quý hay sai sót, nhất là khi có phát sinh khai tờ khai thuế bổ sung.

Đại Việt xin hướng dẫn tổng hợp các trường hợp khai thuế GTGT và điều chỉnh bổ sung như sau:

Xem thêm:

>> Hồ sơ kê khai thuế ban đầu của doanh nghiệp

>> Địa điểm kinh doanh được xuất hóa đơn không

>> Quy định về hóa đơn của chi nhánh

>> Quy định về hóa đơn giá trị gia tăng

Cách điều chỉnh tờ khai thuế giá trị gia tăng như thế nào?

Trường hợp	Tăng số thuế phải nộp	Giảm số thuế phải nộp	Tăng số thuế được khấu trừ	Giảm số thuế được khấu trừ	Tăng số thuế phải nộp, giảm số thuế khấu trừ	Giảm số thuế phải nộp, tăng số thuế khấu trừ
Khai thuế	+Nộp tờ khai bổ sung +KHBS: Nêu rõ lý do sai	+Nộp tờ khai bổ sung +KHBS: Nêu rõ lý do sai	+Nộp tờ khai bổ sung +KHBS: Nêu rõ lý do sai	+Nộp tờ khai bổ sung +KHBS: Nêu rõ lý do sai	+Nộp tờ khai bổ sung +KHBS: Nêu rõ lý do sai	+Nộp tờ khai bổ sung +KHBS: Nêu rõ lý do sai
Khai thuế			Tăng khấu trừ, Điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] TK hiện tại	Giảm khấu trừ, Điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] TK hiện tại	Giảm khấu trừ, Số chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] TK hiện tại	Tăng khấu trừ, Số chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] TK hiện tại:
Nộp thuế	+Nộp thêm thuế GTGT + Phạt chậm nộp = Số thuế nộp thêm0.03%số ngày chậm nộp	+ Thuế GTGT nộp thừa DN tự bù trừ + TH chưa nộp thuế sẽ tính chậm nộp trên số tiền PN đầu tiên	Không có	Không có	+Nộp thêm thuế GTGT + Phạt chậm nộp = Số thuế nộp thêm0.03%số ngày chậm nộp	+ Thuế GTGT nộp thừa DN tự bù trừ

Lưu ý: Thuế GTGT đầu ra nếu khai thiếu sẽ khai tại thời điểm sai nhưng hóa đơn đầu vào khai thiếu sẽ khai bổ sung tại thời điểm phát hiện và phải trước khi cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra.

Xem thêm:

>> Các trường hợp hoàn thuế giá trị gia tăng

>> Lưu ý về thuế sau khi thành lập doanh nghiệp

>> Những lưu ý khi kê khai thuế công ty

>> Quy định xử phạt về kê khai thuế doanh nghiệp

Nguyên tắc điều chỉnh tờ khai thuế giá trị gia tăng

• Doanh nghiệp đã nộp tờ khai (TK) thuế GTGT chính thức

• Tờ khai tháng (quý) sau luôn phải lấy theo số dư cuối kỳ (chỉ tiêu 43) của tờ khai chính thức tháng (quý trước) và thực hiện điều chỉnh (nếu có)

Ví dụ: Quý 1 có số thuế khấu trừ chuyển sang kỳ sau là A. Quý 2 phát hiện sai sót, nộp bổ sung tờ khai quý 1 dẫn đến số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau là A+ 10. Thì chỉ tiêu 22 ở Quý 2 sẽ là A và điều chỉnh 10 vào chỉ tiêu 38.

Trên đây là một số nguyên tắc điều chỉnh khi phát hiện sai sót trên tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ Đại Việt để được hướng dẫn chi tiết nhất.

Dịch vụ kê khai thuế, báo cáo thuế của Đại Việt

Dịch kê khai thuế thuế điện tử đã giúp tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp và giúp cho ngành Thuế giảm áp lực phải thu nhận hồ sơ giấy, giảm thiểu công việc nhận và nhập thủ công các hồ sơ thuế. Dịch kê khai thuế thuế điện tử là một cải cách hành chính quan trọng của ngành Thuế thông qua việc triển khai các dịch đã hỗ trợ hiệu quả cho doanh nghiệp trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế mà không phải đến trực tiếp cơ quan thuế.

Đại lý thuế Đại Việt cung cấp dịch vụ báo cáo thuế, kê khai thuế điện tử nhằm hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, chính xác và hiệu quả.

Xem thêm:

>> Kê khai nộp thuế TNCN khi chuyển nhượng cổ phần

>> Quy định kê khai nộp thuế môn bài

>> Mức phạt chậm nộp kê khai báo cáo thuế

>> Mức phạt chậm nộp kê khai thuế giá trị gia tăng

Dịch vụ báo cáo thuế, kê khai thuế điện tử của Đại Việt

• Báo cáo thuế, kê khai thuế, đăng ký thuế điện tử;

• Dịch vụ kê khai thuế nhà thầu;

• Kê khai thuế thu nhập cá nhân;

• Kê khai, báo cáo thuế giá trị gia tăng;

• Báo cáo thuế, kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp;

• Dịch vụ hoàn thuế, dọn dẹp sổ sách kế toán;

• Dịch vụ quyết toán thuế, nộp thuế điện tử.

Dịch vụ dọn dẹp sổ sách kế toán doanh nghiệp của Đại Việt

• Kiểm tra bảng kê hóa đơn mua vào bán ra, tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn với hóa đơn, chứng từ gốc;

• Tư vấn, lập hồ sơ đi kèm cần thiết cho các nghiệp vụ phát sinh;

• Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ, hợp pháp hóa đơn, chứng từ mà doanh nghiệp cung cấp;

• Tư vấn, điều chỉnh cho doanh nghiệp các sai sót, chưa phù hợp với quy định của pháp luật;

• Kiểm tra chứng từ đi kèm hóa đơn, hợp đồng kinh tế, hồ sơ lương nhân viên;

• Kiểm tra việc định khoản, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh;

• Sắp xếp chứng từ, sổ sách kế toán;

• Kiểm tra báo cáo tài chính, tờ khai quyết toán thuế TNDN, TNCN doanh nghiệp đã nộp;

• Hoàn thiện lại hệ thống sổ sách, báo cáo thuế theo đúng quy định của các luật thuế;

• In sổ sách, chứng từ bàn giao đầy đủ cho doanh nghiệp;

Tại sao nên sử dụng dịch vụ kế toán thuế của Đại Việt?

• Doanh nghiệp được các chuyên gia có kinh nghiệm và trình độ chuyên môn tốt, chuyên nghiệp phụ trách toàn diện hoạt động kế toán và kê khai thuế của doanh nghiệp mình;

• Nhân viên đại lý thuế Đại Việt ngoài am hiểu kiến thức pháp luật thuế, kế toán còn có kỹ năng sử dụng công nghệ khá tốt;

• Đại lý thuế Đại Việt hợp tác với nhiều đơn vị cung cấp chứng thư số nên xử lý rất nhanh các vấn đề vướng mắc trong việc kê khai và nộp tờ khai điện tử như lỗi hệ thống thuế, lỗi không ký nộp được tờ khai, lỗi chữ ký số…;

• Đại lý thuế Đại Việt hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc kê khai thuế, báo cáo thuế của doanh nghiệp khi có bất kỳ phát sinh rủi ro cho doanh nghiệp từ hoạt động kê khai thuế;

• Doanh nghiệp được tư vấn, thông báo, dự liệu các vấn đề phát sinh, các rủi ro có thể xảy ra trong quá hoạt động kế toán, kê khai thuế của công ty.

Doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng dịch vụ kê khai thuế điện tử, vui lòng liên hệ Đại Việt để được tư vấn, hỗ trợ dịch vụ.

Xem thêm:

>> Mức phạt chậm nộp thuế thu nhập cá nhân

>> Mức phạt chậm nộp kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

>> Mức phạt chậm nộp kê khai thuế môn bài

>> Mức phạt chậm nộp hồ sơ kê khai thuế

>> Mức phạt chậm nộp tiền thuế là bao nhiêu

>> Mức phạt vi phạm báo cáo sử dụng hóa đơn

>> Mức phạt chậm nộp tờ khai thuế GTGT

>> Mức phạt chậm nộp tờ kê khai thuế TNDN

BÀI VIẾT LIÊN QUAN